В рамках операций «Фирма» и «Псевдоэкспорт» харьковские налоговики предотвратили бюджетные убытки на общую сумму почти в два миллиона гривен. Выяснилось, что для этого злоумышленники использовали особую схему для возмещения НДС и кассовые чеки несуществующего предприятия.

О выявленных нарушениях рассказал во время прямой телефонной «горячей линии» Сергей Фуников, начальник отдела налоговой милиции Специализированной государственной налоговой инспекции (СГНИ) по работе с крупными налогоплательщиками в Харькове.
В рамках проведения операции под условным названием «Псевдоэкспорт» сотрудниками отдела налоговой милиции СГНИ была разоблачена схема незаконного возмещения НДС одним из харьковских предприятий. Во время внеплановой проверки документов выяснилось, что предприятие задекларировало к возмещению из бюджета суммы, которые возникли в связи с применением нулевой ставки НДС при экспорте товаров за границу, а также в связи с приобретением товарно-материальных ценностей в больших размерах.
Вышеуказанное предприятие осуществило поставку свыше двухсот дефлекторов на общую сумму 9 млн. грн., в том числе НДС — 1,5 млн. грн. По запросу налоговой милиции было проведено исследование сплава, из которого дефлекторы изготовлены. По результатам испытаний, проведенных Межобластным техническим комитетом «Обеспечение качества в металлургии» оказалось, что этот сплав не отвечает нормативной документации. Не углубляясь в терминологию и дебри исследования, сообщаем, что такие дефлекторы оказались просто браком, который годится лишь для последующей утилизации и использования в качестве металлолома. Комитет также подтвердил факт несоответствия готовой продукции техническим условиям на его выпуск.
Таким образом, предприятие пыталось преднамеренно уклониться от уплаты в госбюджет налоговой суммы в 1,5 млн. грн. На основании материалов, собранных отделом налоговой милиции СГНИ, прокуратурой г. Харькова возбуждено уголовное дело по факту намеренного уклонения от уплаты НДС должностными лицами данного предприятия (ч.3 ст.212 Уголовного кодекса Украины).
Кроме того, отдел налоговой милиции Специализированной налоговой инспекции по работе с крупными налогоплательщиками в Харькове отличился в рамках проведения операции «Фирма». Как было установлено налоговиками, гражданин Украины в период с июля по сентябрь 2004 года использовал чеки на получение наличных средств с оттиском штампа ликвидированного предприятия. Кассовые чеки злоумышленник заполнял собственноручно, подписывал и представлял в банк, который и выдавал наличные деньги клиенту для закупки товара. Конечно, никакой товар за эти наличные дензнаки не покупался.
Как выяснили сотрудники налоговой милиции, таким нехитрым образом гражданин Украины осуществил легализацию (отмывание) доходов на сумму 403,7 тыс. грн. В отношении новоявленного Остапа Бендера возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 209 УК Украины. Сейчас дело находится в ведении Харьковской городской прокуратуры, а обвиняемый арестован и ждет решения своей участи.